ISTILAH-ISTILAH AKUNTANSI KAS BANK

Kas	Alat pembayaran yang dapat dipakai untuk  membiayai kegiatan  perusahaan.
Out Standing Cheks	Cek yang telah dikeluarkan perusahaan, tetapi belum diuangkan di Bank
Time Deposit	Simpanan yang ada di Bank yang pengambilannya pada waktu- waktu tertentu.
Wesel tagih	Suatu perintah dan bersyarat kepada tertarik untuk membayar sejumlah uang tertentu kepada penarik pada tanggal-tanggal yang telah ditentukan .
Selisih Kas	Perhitungan uang kas yang menunjukkan bahwa saldo kas menurut catatan tidak sama dengan hasil perhitungan kasa secara fisik.
Rekening koran	Perhitungan berjalan
Setoran dalam proses (Deposit in Transit)	simpanan atau penyetoran uang oleh perusahaan atau nasabah pada akhir bulan, tetapi oleh bank belum dicatat.
Cek dalam peredaran (Out standing Check)	cek yang telah dikeluarkan perusahaan, tetapi oleh pemegang cek belum diuangkan ke bank sehingga pengeluaran tersebut  belum dicatat oleh bank.
Hasil Inkaso Bank	Penagihan piutang/wesel atas nama perusahaan dan dilakukan  oleh bank, tetapi oleh bank belum dilaporkan oleh perusahaan.
Cek kosong      (cek yang tidak cukup dana)	cek yang diterima perusahaan, kemudian langsung didepositokan ke bank, tetapi oleh bank cek itu dikembalikan tidak cukup dana.
Cek ditempat (Counter Check)	Pengambilan uang dari bank tidak menggunakan cek melainkan dengan formulir yang disediakan Bank.